АО «Вертолеты России» - раскрытие существенных показателей финансового отчета по РСБУ за 2020 год

Нематериальные активы

Авторские и иные исключительные права по строке 1110 «Нематериальные активы» бухгалтерского баланса отражены:

· на 31 декабря 2020 – 131 426 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 112 358 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 52 928 тыс. руб.

Результаты исследований и разработок

Стоимость приобретенных (созданных) НИОКР, отраженных в строке 1120 «Результаты исследований и разработок», составляет:

· на 31 декабря 2020 – 4 270 052 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 4 131 616 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 8 140 857 тыс. руб.

Сумма авансов, отраженных в строке 1120 «Результаты исследований и разработок», составляет:

· на 31 декабря 2020 – 130 217 тыс. руб.

· на 31 декабря 2019 – 79 120 тыс. руб.

· на 31 декабря 2018 – 54 232 тыс. руб.

Основные средства

Основные средства отражены в бухгалтерском балансе по строке 1150 «Основные средства» по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 119 876 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 196 938 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 284 349 тыс. руб.

Так же в составе показателя по состоянию на 31 декабря 2018 года отражаются авансы выданные на приобретение основных средств, учитываемые в составе вложений во внеоборотные активы в сумме 199 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2019 и 2020 гг. авансы выданные на приобретение основных средств отсутствуют. Переоценка основных средств по состоянию на 31 декабря 2020 не проводилась.

Незавершенные капитальные вложения

В строке 1150 «Основные средства» бухгалтерского баланса, в том числе отражено:

Основные средства в аренде

Общество получило в пользование по договору аренды ранее не арендованные основные средства (офисные помещения, транспортные средства) стоимостью:

· в 2020 г. – 3 039 473 тыс. руб.;

· в 2019 г. – 3 208 421 тыс. руб.;

· в 2018 г. – 3 241 827 тыс. руб.

Возвращено Обществом арендодателю арендованных основных средств (офисные помещения, транспортные средства) на сумму:

· в 2020 г. – 3 115 368 тыс. руб.;

· в 2019 г. – 3 274 526 тыс. руб.;

· в 2018 г. – 3 324 866 тыс. руб.

Долгосрочные финансовые вложения

Информация не раскрывается [1]

Отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые активы отражены в бухгалтерском балансе по строке 1180 «Отложенные налоговые активы» по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 321 554 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 222 186 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 178 151 тыс. руб.

В связи с получением Обществом налогооблагаемой прибыли в размере:

· за 2020 г. – 711 928 тыс. руб.;

· за 2019 г. – 912 197 тыс. руб.;

· за 2018 г. – 2 753 894 тыс. руб.

Воспользовавшись правом п.1 ст.283 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговая база отчетного периода была уменьшена на сумму полученного убытка в предыдущих налоговых периодах, исчисленного в соответствии с гл.25 Налогового кодекса Российской Федерации:

· в 2020 году на 50%;

· в 2019 году на 50%;

· в 2018 году на 50%.

В связи с чем был восстановлен ранее списанный отложенный налоговый актив в размере:

· в 2020 г. – 71 193 тыс. руб.;

· в 2019 г. – 91 220 тыс. руб.;

· в 2018 г. – 275 389 тыс. руб. 33.

Прочие внеоборотные активы

Основной состав расходов будущих периодов со сроком списания более 12 месяцев представляют собой лицензии на неисключительное право использования программных продуктов. Расходы будущих периодов со сроком списания более 12 месяцев после отчетной даты отражены по строке 1190 «Прочие внеоборотные активы» бухгалтерского баланса по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 77 893 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 49 075 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 32 641 тыс. руб.

Материалы, товары для перепродажи, товары отгруженные, затраты на производство и продажу, незавершенное производство

Материально-производственные запасы в бухгалтерском балансе отражены по строке 1210 «Запасы» в размере:

· на 31 декабря 2020 – 4 335 783 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 4 507 513 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 2 525 040 тыс. руб.

Ранее созданный Резерв под снижение стоимости материальных ценностей, имеющий сальдо конечное по состоянию на 31.12.2018 в размере 794 214 тыс. руб., восстановлен в 2019 г. в размере 603 300 тыс. руб. в связи с наличием намерения о продаже материальных ценностей, окончательно восстановлен в 2020 году на сумму 190 914 тыс. руб. в связи с реализацией материальных ценностей, также в 2020 году был создан резерв под снижение стоимости материальных ценностей на сумму 35 494 тыс. руб. в связи выполнением условий его создания в соответствии с учетной политикой.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям

В бухгалтерском балансе по строке 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» отражены суммы налога в размере:

· на 31 декабря 2020 – 5 337 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 6 245 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 4 824 тыс. руб.

Дебиторская задолженность

По строке 1230 «Дебиторская задолженность» бухгалтерского баланса, отражена дебиторская задолженность за минусом резерва по сомнительным долгам.

Сумма созданного резерва по сомнительным долгам составила:

Краткосрочные финансовые вложения

Информация не раскрывается [1]

Денежные средства

Информация частично не раскрывается [1]

По строке 1250 «Денежные средства» бухгалтерского баланса отражены остатки денежных средств организации, находящиеся в кассе, на рублевых и валютных счетах в банках, а также денежные средства, находящиеся на депозитных счетах в банках.

В Отчете о движении денежных средств перечисление начисленных на оплату труда страховых взносов и налога на доходы физических лиц отражены по строке 4122 «В связи с оплатой труда работников» за 2020 и 2019 гг. соответственно, в том числе:

По строке 4119 Отчета о движении денежных средств за 2020 год сумма прочих поступлений составляет, в том числе:

· денежные средства, в рамках договоров комиссий и прочих поступлений, в том числе 15 970 961 тыс. руб.;

· сумма возврата денежных средств на расчетный счет Общества 2 020 401 тыс. руб. АО «Вертолеты России»

· сумма НДС по расчетам с бюджетом, поставщиками, покупателями (свернуто) 235 356 тыс. руб.

По строке 4129 отчета о движении денежных средств за 2020 год сумма прочих платежей составляет, в том числе:

· денежные средства, в рамках договоров комиссий и прочих платежей, в том числе 7 158 408 тыс. руб.;

· сумма возврата денежных средств с расчетного счета Общества 5 105 тыс. руб.

По строке 4119 отчета о движении денежных средств за 2019 год сумма прочих поступлений составляет, в том числе:

· денежные средства, в рамках договоров комиссий и прочих поступлений, в том числе 10 103 356 тыс. руб.;

· сумма возврата денежных средств на расчетный счет Общества 1 723 853 тыс. руб.

По строке 4129 отчета о движении денежных средств за 2019 год сумма прочих платежей составляет, в том числе:

· денежные средства, в рамках договоров комиссий и прочих платежей, в том числе 14 093 758 тыс. руб.;

· сумма возврата денежных средств с расчетного счета Общества 515 940 тыс. руб.

· сумма НДС по расчетам с бюджетом, поставщиками, покупателями (свернуто).

Для целей раскрытия Отчета о движении денежных средств сумма авансов, полученных от покупателей (заказчиков), и сумма авансов, направленных поставщикам (подрядчикам) (в разрезе от потоков текущих, финансовых и инвестиционных операций), понимается, как сумма неиспользованных авансов в виде денежных средств, указанных с учетом НДС по строкам 5512, 5532, 5562, 5582 в таблицах 5.1, 5.3 пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах по состоянию на 31.12.2020 и 31.12.2019 соответственно.

Общество по состоянию на 31.12.2020 имеет открытые, но не использованные кредитные линии (данная информация раскрывается в соответствии с п.24 ПБУ 23/2011). …

Прочие оборотные активы

Расходы будущих периодов со сроком списания в течение 12 месяцев после отчетной даты отражены в том числе по строке 1260 «Прочие оборотные активы» бухгалтерского баланса по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 45 495 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 35 791 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 22 058 тыс. руб.

Основной состав расходов будущих периодов со сроком списания в течение 12 месяцев представляют собой лицензии на неисключительное право использования программных продуктов, подписку на электронную версию периодических изданий, а также платежи (взносы) по добровольному страхованию на случай смерти и причинения вреда здоровью.

НДС по авансам и предоплатам, в том числе НДС при исполнении обязанностей налогового агента:

· на 31 декабря 2020 – 800 729 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 1 345 827 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 –864 233 тыс. руб.

Капитал и резервы

1. Уставный капитал

Уставный капитал отражен по строке 1310 «Уставный капитал» бухгалтерского баланса по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 122 108 тыс. руб.

· на 31 декабря 2019 – 113 657 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 113 657 тыс. руб.

По состоянию на 31.12.2020 Уставный капитал Общества состоит из 108 506 837 (Сто восемь миллионов пятьсот шесть тысяч восемьсот тридцать семь) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая, 13 600 695 (Тринадцать миллионов шестьсот тысяч шестьсот девяносто пять) привилегированных именных бездокументарных акций типа А номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая.

По состоянию на 31 декабря 2020 г. уставный капитал Общества полностью оплачен.

В течение 2020 года величина уставного капитала увеличена на 8 450 104 (Восемь миллионов четыреста пятьдесят тысяч сто четыре) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая.

01.11.2018 Банком России зарегистрирован дополнительный выпуск обыкновенных именных акций АО «Вертолеты России» (государственный регистрационный номер 1-02-12310-А-007D). Текст зарегистрированных эмиссионных документов со всеми изменениями размещен в сети Интернет http://e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=21113&type=7.

Срок размещения дополнительных обыкновенных именных акций АО «Вертолеты России» истекает 31.01.2020.

28 апреля 2020 Банком России осуществлена государственная регистрация Отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций (Исходящий регистрационный номер №28-1-1/2449).

21 мая 2020 произведена государственная регистрация изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ (ГРН от 21.05.2020 №2207704650382).

2. Добавочный капитал

Добавочный капитал отражен по строке 1350 «Добавочный капитал» бухгалтерского баланса по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 50 880 876 тыс. руб.

· на 31 декабря 2019 – 41 391 409 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 41 391 409 тыс. руб.

Увеличение добавочного капитала в 2020 году произошло за счет эмиссионного дохода от дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций.

3. Резервный капитал

Резервный капитал отражен по строке 1360 «Резервный капитал» бухгалтерского баланса по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 6 105 тыс. руб.

· на 31 декабря 2019 – 5 683 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 5 683 тыс. руб.

Кредиты и займы

Сумма расходов по кредитам, включенная в строку 2330 «Проценты к уплате» отчета о финансовых результатах составила:

По строке 1410 «Заемные средства» бухгалтерского баланса отражены долгосрочные займы и кредиты, полученные организацией по состоянию:

· на 31 декабря 2020 –20 202 720 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 20 202 720 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 22 769 571 тыс. руб.

По строке 1510 «Заемные средства» бухгалтерского баланса отражены краткосрочные займы и кредиты, полученные организацией по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 21 079 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 2 451 725 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 1 926 018 тыс. руб.

Отложенные налоговые обязательства

Отложенные налоговые обязательства отражены в бухгалтерском балансе по строке 1420 «Отложенные налоговые обязательства» по состоянию:

· на 31 декабря 2020 – 424 872 тыс. руб., в том числе по «Внеоборотным активам» – 210 985тыс. руб.

· на 31 декабря 2019 – 297 995 тыс. руб.; в том числе по «Внеоборотным активам» – 210 985 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 525 414 тыс. руб., в том числе по «Внеоборотным активам» – 507 988 тыс. руб.

Долгосрочные оценочные обязательства

По строке 1430 «Оценочные обязательства» бухгалтерского баланса отражены созданные Обществом резервы предстоящих расходов:

· на 31 декабря 2020 – 19 077 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2019 – 11 452 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 198 404 тыс. руб.

Кредиторская задолженность

По строке 1520 «Кредиторская задолженность» бухгалтерского баланса, отражена краткосрочная кредиторская задолженность.

Авансы, полученные в составе кредиторской задолженности и НДС выделенный с авансов при наличии подтверждающих документов отражаются в бухгалтерском балансе развернуто.

Доходы будущих периодов

Информация частично не раскрывается [1]

По строке 1530 «Доходы будущих периодов» бухгалтерского баланса отражены государственные субсидии, связанные с покупкой, строительством или приобретением внеоборотных активов:

· на 31 декабря 2020 – 705 447 тыс. руб.

· на 31 декабря 2019 – 705 601 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 1 203 405 тыс. руб. …

Не выполненные условия получения бюджетных средств на 31.12.2020 отсутствуют.

Оценочные обязательства

По строке 1540 «Оценочные обязательства» бухгалтерского баланса отражены созданные Обществом резервы предстоящих расходов:

· на 31 декабря 2020 – 1 567 074 тыс. руб.

· на 31 декабря 2019 – 1 560 901 тыс. руб.;

· на 31 декабря 2018 – 1 018 435 тыс. руб.

Выручка

Информация частично не раскрывается [1]

…

Основным инструментом управления финансами и экономикой организаций, …, является бюджет. Правила формирования бюджетов (план / факт) идентичны правилам формирования бухгалтерской отчетности по РСБУ. На основании сводного (консолидированного) бюджета Холдинга «Вертолеты России» планируются и налоговые отчисления в бюджеты всех уровней, и размер необходимых заимствований, и потребность в инвестициях, и размер дивидендов. Показатели бюджетов так же положены в основу ценовых предложений по поставкам авиационной техники и её обслуживания в рамках государственной контрактной системы и государственного оборонного заказа.

Унифицированные требования к финансовому учету и отчетности для Общества установлены:

· …

· приказом АО «Вертолеты России» № 091-УК от 22.05.2020 «Об утверждении Единой корпоративной учетной политики для предприятий Холдинга «Вертолеты России».

Порядок формирования и подтверждения основных показателей:

Консолидированная выручка, рентабельность по консолидированной чистой прибыли, консолидированная выручка от реализации гражданской продукции, рентабельность по EBITDA и иные показатели, требуемые для расчета ключевых показателей эффективности руководителей организаций, …, установлен распорядительными документами … и АО «Вертолеты России» и базируется на условия исполнения договоров на продажу продукции предприятиями Холдинга и договоров на закупку между предприятиями Холдинга и с внешними поставщиками. Графики поставок, цены, затраты и финансовые результаты по каждому государственному заказу (контракту) контролируются ФАС России, а так же военными представителями Минобороны России по записям в финансовом (бухгалтерском) учете.

Применение правил ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда» в бухгалтерском учете и отчетности - признание выручки, расходов и финансовых результатов по степени готовности (а не по юридически значимым первичным документам), а так же общего влияния на финансовый результат отложенных налогов может вводить в заблуждение государственных заказчиков и контролирующие органы.

При применении правил ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда» финансовые показатели деятельности Общества за 2019-2020 гг. представлены ниже:

Себестоимость продаж

Информация частично не раскрывается [1]

Структура себестоимости реализованной продукции (работ, услуг) представлены следующими статьями:

… Информация по разделу представлена в таблице 6 «Затраты на производство» пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.

Управленческие расходы

Управленческие расходы были представлены следующими статьями:

Прямые и косвенные коммерческие расходы

Прочие доходы и расходы

Информация, связанная с использованием денежных средств

Обществом не производилось размещение денежных средств в 2020 году на депозитных счетах:

Прибыль на акцию

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного года, причитающейся акционерам – владельцам обыкновенных акций. Рассчитана как отношение базовой прибыли за отчетный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года.

Вознаграждение основному управленческому персоналу

К основному управленческому персоналу Общество относит: генерального директора, заместителей генерального директора, руководителя аппарата, членов Совета директоров Общества и Комитетов при Совете директоров Общества.

Суммы вознаграждений, выплаченные, подлежащие выплате основному управленческому персоналу:

Информация по сегментам

В Обществе не производится систематический анализ какой-либо информации о части деятельности организации лицами, наделенными в организации полномочиями по принятию решений в распределении ресурсов внутри организации и оценке этих результатов. Общество не осуществляет обособление информации о деятельности организации по сегментам.

Информация о связанных сторонах

Информация не раскрывается [1]

Выданные и полученные гарантии и обеспечения

Информация частично не раскрывается [1]

По состоянию на 31 декабря 2020 Обществом не выдавались обеспечения по собственным обязательствам Общества. Информация по разделу представлена в таблице 3.2 «Иное использование финансовых вложений» пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

…

Условные обязательства и условные активы

Существенные условные обязательства и условные активы по ПБУ 8/2010 отсутствуют.

Информация в отношении событий и условий, которые могут породить существенные сомнения в применимости допущения непрерывности деятельности

События и условия, которые могут породить существенные сомнения в применимости допущения непрерывности деятельности отсутствуют.

Информация по прекращаемой деятельности

Информация по прекращаемой деятельности отсутствует.

События после отчетной даты

События, произошедшие в период после окончания отчетного периода (после 31 декабря 2020 года) до момента завершения подготовки годовой отчетности, свидетельствующие о возникших после отчетной даты хозяйственных условиях, в которых Общество ведет свою деятельность, отсутствуют.

[1] Информация не раскрывается на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 04.04.2019 № 400 и решения Совета директоров АО «Вертолеты России» об ограничении раскрытия и предоставления информации, принятого 15.05.2019 (протокол от 15.05.2019 № 51).

Материал подготовлен агентством AviaStat.Ru и является выдержками из бухгалтерской отчетности АО «Вертолеты России» за 2020 год